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Calculadora de impuestos: ¿cuánto pagaría si vivera en Andorra?

Utilice esta sencilla calculadora para descubrir cuánto pagaría:

Todos los campos son opcionales

Salario cobrado por su trabajo por cuenta ajena, tras restarle las cuotas de la Seguridad Social.
Si usted es autónomo, ingresos menos gastos
Dividendos anuales de una empresa cuya actividad puede transferirse a Andorra (por ejemplo, negocios digitales).
Dividendos anuales de una empresa cuya actividad NO puede transferirse a Andorra (por ejemplo, negocios físicos o dividendos de su cartera de acciones).
Intereses percibidos por la cesión de capital a terceros, préstamos, bonos y otros productos financieros.
Ganancias de capital que usted percibe por la venta de acciones de empresas cotizadas (i.e. Amazon, Banco Santander, etc.)..
Ganancias de capital percibidas por la venta de bienes inmuebles (i.e. ganancias de venta de casas, pisos, etc.).
Gananacias de capital percibida por la venta de acciones de las que es el último beneficiario, es decir, de las que tiene más del 25%.
Ingresos derivados de la venta de productos financieros o derivados, el intercambio monetario, la venta de criptomonedas y otros.
Ingresos netos derivados de los alquileres de bienes inmuebles en propiedad. A los mismos se le deben reducir gastos como gastos de comunidad, reparaciones, impuestos locales, etc.

 

La seguridad, el aire puro y los preciosos paisajes han influido en que cada vez más personas deciden trasladarse a vivir a Andorra. No obstante, el principal atractivo de este pequeño país situado en los Pirineos es su fiscalidad respetuosa con el contribuyente.

¿Se pagan impuestos en Andorra?

Pese a la creencia extendida de que Andorra es un paraíso fiscal, ya hace unos cuantos años que este país está fuera de todas las listas negras de paraísos fiscales, sobre todo desde que implementó un sistema tributario.

En otras palabras: sí, en Andorra se pagan impuestos, pero pocos. A continuación vamos a repasar los más significativos.

¿Qué impuestos hay en Andorra?

En Andorra existen principalmente dos impuestos que gravan las rentas de manera directa, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (en adelante, IRPF) y el Impuesto sobre Sociedades (en adelante, IS), los cuales, al igual que en muchos países, conforman el sistema tributario.

No obstante, ¿Cuáles son las características de estos impuestos? ¿Cuánto se paga realmente por ellos? ¿Vale la pena?

IRPF

En el IRPF andorrano solo existen tres tramos:

Hasta 24.000€ 0%
De 24.000€ a 40.000€ 5%
A partir de 40.000€ 10%

Estas son sus principales características:

  • Un tipo impositivo máximo del 10%, uno de los más bajos de la zona Euro. No sujeción a un tipo impositivo progresivo.
  • Tributación por rentas mundiales. Posibilidad de deducción de los Impuestos soportados en el extranjero.
  • La Ley del IRPF andorrano prevé exenciones de 24.000 € por obtención de rentas inmobiliarias, salarios y rentas económicas otra de 3.000 € por obtención de rentas pasivas.
  • Existen muchas otras ventajas fiscales:
    • Exención por venta de participaciones negociadas.
    • Exención por dividendos provenientes de fuente andorrana.
    • Tributación muy baja de las rentas inmobiliarias.
    • Impuesto ideal para traders.

Impuesto sobre Sociedades

En Andorra las empresas tributan por el Impuesto sobre Sociedades, impuesto directo cuyo tipo impositivo es del 10% aplicado al rendimiento neto.

Sigue siendo uno de los tipos impositivos más bajo de toda Europa (por debajo de Irlanda y Luxemburgo, grandes hubs tecnológicos y centros financieros) y con muchas ventajas fiscales.

De este modo, podríamos resumir características atractivas del IS andorrano como estas:

  • Posible reducción de la tributación hasta un 2% por aplicación del régimen de Patent Box.
  • De los pocos países de la zona Euro sin límite a la compensación de Bases Imponibles Negativas (BINs) ni a la deducción de gasto financiero.
  • No aplicación de retenciones sobre dividendos o intereses pagados desde Andorra a sus socios extranjeros.
  • Posibilidad de planificar estructures fiscales internacionales muy interesantes a través de los Convenios para evitar la Doble Imposición suscritos por Andorra (E.A.U., Malta, Chipre, Luxemburgo, etc.).
  • Inspecciones fiscales menos frecuentes que la media de la Unión Europea.
  • No aplicación de la Directiva de la Unión Europea sobre la comunicación previa de mecanismos transfronterizos (DAC 6).

Adicionalmente a este IS e IRPF tan atractivo, en Andorra no hay impuesto sobre sucesiones y donaciones ni impuesto sobre el patrimonio.

Los Thyssen, los Espargaró, Maverick Viñales, TheGrefg, Patry Jordán, Natalia Cebrián y un largo etcétera de famosos ya lo han hecho… Y no tenemos dudas de que cada vez serán más quienes optarán por hacer lo propio, pues vivir a unas horas de España y zafarse de sus desmedidos impuestos es una verdadera oportunidad.

Eso sí, tiene que asegurarse de que cuenta con un abogado local que le ayude con todos los trámites de entrada, y dependiendo de su patrimonio y situación personal podría necesitar también asistencia para abandonar su país de origen.

En Relocate&Save creemos que Andorra es una opción ideal para grandes patrimonios que quieran residir en un sitio tranquilo y seguro, o para gente con carreras cortas o dependientes de agentes externos que quieren aprovechar sus mejores años profesionales para ahorrar.

¿Cómo dar el primer paso?

Si está seriamente interesado en cambiar su residencia fiscal y le atrae la posibilidad andorrana, le recomendamos que rellene nuestro cuestionario y en máximo 72 horas recibirá un informe detallado sobre la fiscalidad en Andorra y sobre cómo casaría con su caso particular.

Además, a partir de sus respuestas, en dicho informe le presentaremos al detalle los otros dos países cuya fiscalidad que consideramos que pueden encajar más con sus características y necesidades.

Una vez le hayamos entregado el informe y nos haya comunicado cuál es su elección, le buscaremos sin coste adicional un despacho para gestionar la salida de su país (si es necesario) y un despacho local para tramitar su llegada a la nueva jurisdicción. Todos nuestros contactos locales e internacionales son reconocidos por las más prestigiosas revistas jurídicas y universidades.

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* Si no desea la asesoría completa y únicamente quiere hacernos una consulta, puede escribirnos a info [arroba] relocateandsave.com sin compromiso