Andorra dispone di uno dei sistemi fiscali più attraenti del vecchio continente.
Grazie ad esso personalità ben note (El Rubius, TheGrefg, Carles Puyol, Javier Saviola…) hanno deciso di trasferirsi nel Principato.
Qui di seguito spiegheremo nel dettaglio le tasse imposte ad Andorra.
Quali sono le tasse principali in Andorra?
Le principali tasse in Andorra sono:
- Imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPF, equivalente all’IRPEF).
- Imposta sul reddito delle società (IS, equivalente all’IRES).
- Imposta generale indiretta (IGI, equivalente all’IVA).
- Imposta sulle Plusvalenze Immobiliari.
Come vedremo ora, tutte queste tasse sono notevolmente basse. E un altro grande vantaggio fiscale di Andorra rispetto a paesi come Spagna e Francia è l’assenza di imposte patrimoniali o di imposte sulle donazioni e sulle eredità.
Allo stesso modo, non vi è alcun obbligo di dichiarare o di elencare i beni posseduti all’estero, e la temuta tassa di espatrio non viene applicata.
Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche
L’IRPF andorrana è una delle tasse più attraenti e interessanti dell’Eurozona. Le sue caratteristiche sono le seguenti:
- Un’aliquota fiscale massima del 10%, una delle più basse in zona euro. Assenza di aliquote fiscali progressive.
- Tassazione sul reddito mondiale. Deducibilità delle tasse a carico dell’estero.
- Esenzioni a partire da 24.000 € per redditi immobiliari, stipendi e redditi economici, e riduzione della tassazione a solamente il 5% fino a 40.000 €. Da 40.000 € in poi, la tassazione sarà al 10%. Gli scaglioni sono i seguenti:
| Fino a 24.000 € | 0% |
| da 24.000 € a 40.000 € | 5% |
| da 40.000 € in poi | 10% |
- Esenzione fino a 3.000 € per i redditi da risparmio (dividendi, interessi, alcune plusvalenze).
Inoltre, ci sono tanti altri vantaggi fiscali non molto noti ma sicuramente utili:
- Esenzione sulla vendita di azioni possedute in quota inferiore al 25%. In altre parole, nessuna imposta sulla vendita di azioni di società quotate (ad esempio, nessuna tassazione sulla vendita di azioni Amazon o Tesla).
- Esenzione sui dividendi da fonti andorrane.
- Tassazione molto bassa sui redditi immobiliari.
- Tassazione massima al 10% sulla vendita di criptovalute.
È possibile utilizzare questo calcolatore per ottenere un’idea approssimativa di quante tasse si verserebbero ad Andorra.
Imposta sul Reddito delle Società in Andorra
Ad Andorra le imprese devono versare un’equivalente dell’IRES, l’IS. Con questa imposta diretta viene applicata un’aliquota del 10% sul reddito netto.
Essa si attesta tra le aliquote fiscali più basse d’Europa (al di sotto di Irlanda e Lussemburgo, tra i centri tecnologici e finanziari più importanti), e gode di molti vantaggi fiscali.
Nel 2018 e nel 2021 sono state apportate delle modifiche fiscali che hanno reso la tassa conforme agli standard internazionali più elevati, rendendola un’imposta approvata dalla maggior parte delle giurisdizioni europee. Tuttavia, queste modifiche implicano l’eliminazione dei regimi perniciosi, e lasciano trasparire un possibile aumento delle basi imponibili.
Nel merito, potremmo riassumere le caratteristiche attraenti dell’IS andorrana come segue:
- Possibile riduzione della tassazione fino al 2% mediante l’applicazione del regime Patent Box.
- Uno dei pochi paesi in zona euro senza alcun limite alla compensazione delle Basi Imponibili Negative (BINs) o alla deduzione delle spese finanziarie.
- Nessuna ritenuta fiscale sui dividendi o sugli interessi pagati da Andorra ai suoi partner esteri.
- Possibilità di progettare strutture fiscali internazionali molto interessanti attraverso gli Accordi di Contenimento della Doppia Tassazione firmati da Andorra (Emirati Arabi, Malta, Cipro, Lussemburgo, ecc.).
- Ispezioni fiscali meno frequenti rispetto alla media dell’Unione Europea.
- Direttiva UE sulla notifica preventiva dei meccanismi transfrontalieri (DAC 6) non applicata.
Imposta Generale Indiretta in Andorra
Si tratta di una tassa imposta sugli scambi di beni e servizi effettuati nel Principato, importazioni comprese. A differenza di Italia, Spagna e Francia, dove l’IVA è rispettivamente di 22%, 21% e 20%, ad Andorra la cosiddetta IGI è solamente del 4,5%.
Altre tasse
In aggiunta, Andorra impone una tassa sulle plusvalenze derivanti dalla vendita di immobili nel suo territorio, una tassa di trasferimento sull’acquisto di immobili da individui privati, e altre imposte locali.
Imposte assenti
La cosa veramente interessante di Andorra è l’assenza di tasse come l’imposta patrimoniale o la tassa sulle eredità e sulle donazioni.
Se si vuole pianificare la propria successione familiare, la propria eredità o semplicemente non pagare per la detenzione dei beni finanziari, Andorra è senza dubbio la destinazione ideale.
A Relocate&Save crediamo che Andorra sia un’opzione ideale per gli individui ad alto patrimonio netto che vogliano vivere in un posto tranquillo e sicuro, e per le persone con carriere brevi o dipendenti da agenti esterni che vogliano mettere da parte dei risparmi nei loro migliori anni professionali.
Come muovere il primo passo?
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