Guia completo dos impostos de Andorra: empresas, ganhos de capital, renda, IVA…
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Andorra tem um dos sistemas tributários mais atraentes do velho continente.

Graças a ele, conhecidas personalidades espanholas como El Rubius, TheGrefg, Willyrex, Carles Puyol e Nandu Jubany, entre outros, decidiram se mudar para o Principado.

A seguir explicaremos em detalhes quais são os impostos existentes em Andorra.

Quais são os principais impostos em Andorra?

Os principais impostos em Andorra são:

  • Imposto de Renda Pessoa Física (PIT).
  • Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (CIT).
  • Imposto Indireto Geral (chamado IGI, equivalente ao IVA).
  • Imposto sobre Ganhos de Capital Imobiliário.
  • A grande vantagem fiscal de Andorra sobre países como Espanha e França é a inexistência de imposto sobre a fortuna e imposto sobre sucessões e doações.

Da mesma forma, em Andorra não existe a obrigação de declarar ou listar bens no exterior e o temido imposto de saída não é aplicável.

Imposto de Renda Pessoal sobre Pessoas Físicas

O imposto de renda pessoal em Andorra é um dos impostos mais atraentes e interessantes da zona do euro. Suas características são as seguintes:

  • Uma taxa máxima de imposto de 10%, uma das mais baixas da zona do euro. Sem taxa de imposto progressiva.
  • Tributação sobre a renda mundial. Dedutibilidade dos impostos pagos no exterior.
  • Isenções de 24 000 euros para renda imobiliária, salários e renda econômica, e redução de impostos para apenas 5% até 40 000 euros. A partir de 40 000 euros, eles serão tributados a 10%. Os escalões são os seguintes:
Primeiros 24 000 euros 0%
de 24 000 a 40 000 euros 5%
de 40 000 euros para cima 10%
  • Isenção dos primeiros 3 000 euros correspondentes à renda da poupança (dividendos, juros, alguns ganhos de capital).

Além disso, existem muitas outras vantagens fiscais que não são tão bem conhecidas, mas que são muito benéficas:

  • Isenção para a venda de ações onde você detém menos de 25%. Em outras palavras, nenhuma tributação sobre a venda de ações em empresas listadas em bolsa (por exemplo, nenhuma tributação sobre a venda de ações na Amazon ou Tesla).
  • Isenção para dividendos de fontes andorranas.
  • Tributação muito baixa da renda imobiliária.
  • Tributação máxima sobre a venda de moedas criptográficas a 10%.

Você pode usar esta calculadora para ter uma idéia aproximada de quanto imposto você pagaria em Andorra.

Imposto de renda corporativo em Andorra

Em Andorra, as empresas pagarão o imposto de renda corporativo, um imposto direto a uma taxa de 10% aplicado à renda líquida.

Continua sendo uma das taxas mais baixas da Europa (abaixo da Irlanda e Luxemburgo, grandes centros tecnológicos e centros financeiros) e com muitas vantagens fiscais.

Em 2018 e 2021, houve modificações tributárias que o alinharam com os mais altos padrões internacionais e o tornaram um imposto aprovado para a maioria das jurisdições européias. Entretanto, estas modificações implicam a eliminação de regimes perniciosos e deixam no ar um possível aumento das bases tributárias.

Desta forma, poderíamos resumir as características atraentes do IS andorrano da seguinte forma:

  • Possível redução de impostos em até 2% através da aplicação do regime da Caixa de Patentes.
  • Um dos poucos países da zona do Euro sem limite de compensação de Bases Negativas de Tributação (BINs) ou dedução de despesas financeiras.
  • Sem retenção de impostos sobre dividendos ou juros pagos de Andorra a seus sócios estrangeiros.
  • Possibilidade de planejar estruturas tributárias internacionais muito interessantes através dos Acordos para evitar a dupla tributação assinados por Andorra (E.A.U., Malta, Chipre, Luxemburgo, etc.).
  • Inspeções fiscais menos freqüentes do que a média da União Européia.
  • Não aplicação da Diretiva da UE sobre notificação prévia de mecanismos transfronteiriços (DAC 6).
  • Imposto Indireto Geral em Andorra
  • Trata-se de um imposto cobrado sobre a troca de bens e serviços realizada no Principado, incluindo as importações. Ao contrário da Espanha e da França, onde o IVA é de 21% e 20%, em Andorra, o chamado IGI é de apenas 4,5%.

Outros impostos

Além disso, Andorra cobra um imposto sobre ganhos de capital imobiliário na venda de imóveis em território andorrano, um imposto de transferência na aquisição de imóveis de pessoas físicas e uma série de outros impostos locais.

Ausência de impostos

O que é realmente interessante em Andorra é a ausência de impostos como o imposto sobre a herança e doação ou imposto sobre a fortuna.

Se você quer planejar sua sucessão familiar, sua herança ou não pagar pela simples posse de bens financeiros, Andorra é sem dúvida seu destino ideal.

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