Открыть компанию в Эстонии: так ли это удобно на самом деле?
ОПУБЛИКОВАН В

Are you thinking of

changing your tax residence?

Our international tax experts are waiting for you

Contact us with no obligation to obtain more details about our services and find out how we can help you.

We can assist you in finding your new tax home with all the necessary guarantees.

Очень часто мы получаем запросы от людей, которых интересует вопрос «как открыть компанию в Эстонии, чтобы платить меньше налогов». Особенно это интересно «цифровым кочевникам» и состоятельным предпринимателям. И большинство из них приходят к нам, услышав этот вариант из уст того, кого в своей сфере мы называем «дилетантом», т.е. непрофессионала в области международного налогообложения.

Клиенты приходят после того, как узнают, что Эстония — это своеобразная «лазейка», волшебное место, где предприниматели могут зарегистрировать закрытую акционерную компанию, в рамках которой можно не платить налоги. И для этого не обязательно физически проживать в стране, так как все можно сделать онлайн, используя знаменитое e-residency (электронное резидентство).

Так ли легко открыть компанию в Эстонии и не платить налоги?

Вопреки вашим предположениям, большой ошибкой будет открыть компанию в Эстонии и начинать выставлять счета оттуда, пока вы все еще живете, скажем, в Мадриде.

Нормами международного налогообложения «электронное резидентство» не признается, если только вы не проживаете в странах с территориальным налогообложением (в основном это Юго-Восточная Азия, страны со льготным налоговым режимом или отдаленные острова). Гораздо важнее такие понятия, как «эффективный орган управления», «экономическая сущность», правила контролируемых иностранных компаний (КИК) или международная налоговая прозрачность. И все эти аспекты говорят не в пользу варианта с Эстонией.

Другими словами, если вы все-таки хотите продолжать жить в своей стране (и работать оттуда), вам не следует открывать компанию в Эстонии.

Но это вовсе не означает, что нужно полностью исключать эстонский вариант, преимущества которого мы объясним ниже. Кроме того, в конце этого руководства мы обсудим другие альтернативы профилю цифрового предпринимателя, что поможет уменьшить ваш налоговый счет.

Как же экономить на налогах в Эстонии?

Если вы твердо намерены жить в Эстонии, то в этой стране, безусловно, есть много возможностей.

Эстония считается первой «цифровой страной» в мире по многим причинам. Большая часть государства оцифрована: образование, иммиграция, государственный аппарат, здравоохранение, банковская система и т. д., что, по оценкам экспертов, экономит Эстонии 2% годового ВВП на зарплатах и расходах.

Это означает, что резидентство страны можно получить полностью в онлайн режиме. Зарегистрировать компанию за 24 часа из вашей страны, получить банковский счет, пройти бюрократические процедуры…. Практически все это с мобильного телефона. Заманчиво, не так ли?

Помимо того, что Эстония является своего рода Балтийской Силиконовой долиной, у нее есть еще одно большое преимущество: ее прогрессивная налоговая система.

Налог на прибыль организаций в Эстонии является одним из самых привлекательных в Европейском союзе не только благодаря эффективной системе низких налогов, но также простоте и легкости использования. Государство облагает налогом прибыль компании по ставке 20% только в том случае, когда она распределяется между ее акционерами, а не тогда, когда прибыль реинвестируется в компанию или ожидает распределения.

Кроме того, компании могут компенсировать налоги, причитающиеся с их распределенной в настоящее время прибыли, в счет как прошлых, так и будущих убытков. Как это работает? Это если компания понесет убытки в будущем и платила налоги с прибыли в прошлом, уплаченные налоги возвращаются до тех пор, пока не произойдет взаимозачет. То есть государство помогает предпринимателю, когда тот несет убытки, и в то же время выигрывает, когда у него есть прибыль.

Что касается подоходного налога с населения для тех, кто решит проживать в Эстонии, то здесь тоже все просто. Существует единая ставка 20%, т.е. все физические лица в стране будут платить одинаковую номинальную ставку. В Эстонии, в отличие от многих налоговых убежищ или мест с низким уровнем налогообложения, нет существенных льгот или вычетов для доходов от недвижимости, поэтому владение инвестиционными портфелями в этой стране не так привлекательно, как в рамках налогообложения нерезидентов или международной налоговой системы.

Кому же выгодно открыть компанию в Эстонии?

Цифровым предпринимателям и цифровым кочевникам. А кого мы так называем?

  • Стартапы, в которых учредительский состав, выполняющий главные функции, решает перенести свою деятельность в Эстонию в качестве менеджера компании (разработчики программного обеспечения, менеджеры по развитию, генеральный директор, директор по эксплуатации и т. д.). Таким образом, если менеджер находится в Эстонии, компания может в конечном итоге платить налоги в Эстонии, даже если часть команды (не выполняющая основных функций) по-прежнему проживает в Италии, Португалии и т. д.
  • Цифровой кочевник: предприниматель или создатель контента в цифровом мире, который хочет проживать в Эстонии или проводит большую часть своего времени в поездках, но имеет при этом налоговое гражданство.

В дополнение к последнему пункту: иногда можно встретить неверное определение, что, будучи цифровым кочевником, вы можете не платить налоги ни в одной стране или платить в тех странах, где вы практически не присутствуете (у вас нет офиса или чего-то подобного).

Так считают те, кто никогда не сталкивался с проверкой налоговых органов: если вы хотите жить в Эстонии, мы рекомендуем, чтобы «ваш дом» и «ваша компания» находились в Эстонии, и это была та страна, где вы проживаете больше всего дней в году.

Если большую часть года вы проводите в разъездах по миру… Не будет ли странно, если налоговая служба вашей страны признает, что вы платите налоги в Эстонии, если вас там практически нет? Относитесь к прочитанной в Интернете информации об электронном резидентстве с долей здорового скептицизма.

  • Независимый консультант: если вы зарабатываете сотни тысяч евро и не возражаете против переезда в другую страну, зачем продолжать платить почти 50% налога в своей стране? В Эстонии вы можете заплатить 0% или максимум 20% налога.
  • Руководители, работающие в странах Балтии или «странах СНГ» (Россия, Беларусь, Казахстан и т.д.). В Таллинне вы можете заниматься своей деятельностью, пользуясь действительно выгодной системой налогообложения.

Возможен ли такой вариант для России?

Мы можем смело утверждать: этот вариант вполне возможен, если вы полны решимости переехать в Эстонию самостоятельно или частью своей команды.

Чтобы безопасно платить налоги в Эстонии, рекомендуем иметь там реальный адрес или офис. Платить несколько евро за почтовый ящик или почтовый адрес в конечном итоге выльется вам слишком дорого, когда к вам нагрянет с проверкой налоговая инспекция.

Так легко ли жить в Эстонии?

Электронное резидентство (e-residency) настолько привлекательно, что десятки веб-сайтов и консультантов продают эту услугу по очень низким ценам. Эксперты компании Relocate&Save считают, что в налоговых вопросах дешево выходит дорого.

Балтийские юрисдикции работают совсем иначе, чем латинские, поэтому особенно важно иметь местного партнера, который позаботится о вас и не создаст вам проблем у вас на родине.

К тому же, многие дешевые и выгодные банки, которые рекламируют в Интернете, это на самом деле банки с очень плохой кредитной историей или рейтингом, которые в итоге попадают в поле вашего зрения благодаря тому, что платят внушительные суммы тем, кто их рекомендует. Кроме того, принимая во внимания все скандальные истории с отмыванием денег в Эстонии, решились бы вы вложить все деньги своей компании в «дешевый» банк?

Будьте особенно осторожны с очень дешевыми банками и теми, которые не требуют почти никаких документов для открытия вашей компании или банковского счета… Есть большая вероятность, что в конечном итоге вы можете делить «налоговую штаб-квартиру» с преступниками.

Какие есть альтернативы Эстонии?

Если вы всерьез заинтересованы сменить налоговое резидентство, рекомендуем скачать бесплатно и прочитать наш обновленный отчет «Три лучших современных налоговых направления».

FREE RELOCATION REPORT

Download our free relocation report

Relocation Report: "The 3 best tax destinations"

Not every problem has the same solution.

SWITZERLAND, PORTUGAL, ESTONIA, MALTA... DISCOVER IN OUR LATEST REPORT WHICH ARE THE THREE BEST DESTINATIONS TO DRASTICALLY REDUCE YOUR TAX BURDEN .

🔒 All your data is treated with absolute confidentiality and never shared with third parties. 

Более
Статьи

Download for free the report "The 3 best tax destinations"

 
 
*
* Required fields

¿Está pensando en

Nuestros expertos en fiscalidad internacional le esperan.
¡Contáctenos sin compromiso alguno!